海關高級認證企業(yè)標準
（優(yōu)化后，征求意見）
高級認證企業(yè)標準
一、內(nèi)部控制標準
1. 關 企 溝 通
聯(lián)系合作
（1）建立并執(zhí)行與海關密切溝通聯(lián)系和合作的管理制度。
（2）指定高級管理人員負責關務，企業(yè)的進出口業(yè)務、財務、貿(mào)易安全、內(nèi)部審計等崗位職責分工明確。
（3）主動向海關提供聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式，與海關保持密切溝通聯(lián)系，包括在發(fā)現(xiàn)異常、可疑的貨物單據(jù)或者非法、可疑
和不明貨物時，及時通知海關。
2. 進 出 口 單
證
（1）建立并執(zhí)行進出口單證復核或者糾錯制度，在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進出口單證的真實性、
準確性、規(guī)范性和完整性進行內(nèi)部復核，對進出口貨物是否符合海關安全準入要求進行前置審核。
（2）建立符合海關要求的進出口單證管理制度，確保歸檔信息的及時性、完整性、準確性與安全性。妥善保存并向海關提供
與進出口有關的單證和相關資料以及報關專用印章、海關核發(fā)的證書、法律文書等。
（3）建立企業(yè)認證的書面或者電子資料的專門檔案。
3.信息系統(tǒng)
（1）建立真實、準確、完整并有效控制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進出口活動、財務數(shù)據(jù)等的信息系統(tǒng)，進出口活動主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中
能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。
（2）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進出口活動有關的數(shù)據(jù)及時、準確、完整、規(guī)范錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進出口貨物辦結(jié)海關手續(xù)之
日起保存 3 年以上。應海關要求提供信息系統(tǒng)訪問權限。
（3）建立并執(zhí)行信息安全管理制度，包括防火墻、密碼等保護信息系統(tǒng)免受未經(jīng)授權的訪問，以及防止信息丟失的程序和備
份功能，并對違反信息安全管理制度造成損害的行為予以責任追究。
4. 內(nèi) 部 審 計 和改進
（1）建立并執(zhí)行對進出口活動的內(nèi)部審計制度。
（2）每年對進出口活動實施 1 次以上的內(nèi)部審計并完整記錄內(nèi)部審計過程和結(jié)果。在成為高級認證企業(yè)后，每年增加對持續(xù)
符合高級認證企業(yè)標準的內(nèi)部審計。發(fā)現(xiàn)有不符合財務狀況、守法規(guī)范標準的，應當向海關報告。
（3）建立并執(zhí)行對已發(fā)現(xiàn)問題的改進機制和違法行為的責任追究機制。對海關要求的改正或者規(guī)范改進等事項，應當由法定
代表人（負責人）或者負責關務的高級管理人員組織實施。
二、財務狀況標準
5．財務狀況
無連續(xù) 3 年資產(chǎn)負債率超過 95%情形。（資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，負債總額、資產(chǎn)總額以資產(chǎn)負債表的期末值為準。）。
企業(yè)可以選擇以下方式提供財務狀況相關證明：
直接提供無保留意見的會計師事務所審計報告。
企業(yè)的 erp 系統(tǒng)已與海關對接的，可以自行提供資產(chǎn)負債表。
三、守法規(guī)范標準
6. 遵 守 法 律 法規(guī)
（1）2 年內(nèi)無成為失信企業(yè)的情形。
（2）企業(yè)相關人員 2 年內(nèi)未因故意犯罪受過刑事處罰。
（3）1 年內(nèi)無因進口禁止進境的固體廢物違反海關監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的情形。（待定，詢問政法司）
7. 進 出 口 記 錄
2 年內(nèi)有進出口活動或者為進出口活動提供相關服務。
8.稅款繳納
認證期間，沒有未按規(guī)定尚未繳納稅款、罰沒款項的情形。
9.管理要求
2 年內(nèi)企業(yè)無以下情形：
（1）向海關人員行賄。
（2）向海關提供虛假情況或者隱瞞事實。
（3）拒不配合海關執(zhí)法。
（4）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄報關單證、進出口單證、合同、與進出口業(yè)務直接有關的其他資料。
（5）拒絕、拖延向海關提供賬簿、單證或海關歸類、價格、原產(chǎn)地、減免稅核查所需資料等有關材料。
（6）被海關責令限期改正，但逾期不改正。
（7）由海關要求承擔技術處理、退運、銷毀等義務，但逾期不履行。
（8）進口商被列入海關總署進口食品不良記錄名單。
10.外部信用
企業(yè)和企業(yè)相關人員 2 年內(nèi)被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單。
四、貿(mào)易安全標準
11.經(jīng)營場所
安全
（1）建立并執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營場所安全的管理制度。
（2）企業(yè)經(jīng)營場所應當具有相應設施防止未載明貨物和未經(jīng)許可人員進入。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點和風險防范需要落實以下措施：
建筑物的建造方式能夠防止非法闖入，定期對建筑物進行檢查和修繕，保證其完整性、安全性。
使用鎖閉裝置或者采取進出監(jiān)控、進出控制等措施保護所有內(nèi)外部窗戶、大門和圍墻的安全，實行鑰匙發(fā)放、回收登記管理。
企業(yè)經(jīng)營場所必須有充足的照明，包括以下重要敏感區(qū)域：出入口，貨物、物品裝卸和倉儲區(qū)域，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)
域等。
車輛、人員進出企業(yè)的出入口配備人員駐守。僅允許經(jīng)正確識別和授權的人員、車輛和貨物進出。
對單證存放區(qū)域和貨物、物品裝卸、倉儲區(qū)域等實施受控進入管理，明確標識受控區(qū)域。對未經(jīng)授權或者身份不明人員有質(zhì)疑
和報告的程序。
企業(yè)經(jīng)營場所的重要敏感區(qū)域裝有視頻監(jiān)控系統(tǒng)，應海關要求提供用于經(jīng)營場所安全的視頻監(jiān)控系統(tǒng)訪問權限。
12.人員安全
（1）建立并執(zhí)行員工入職、離職停職等管理制度。實行員工檔案管理，具有動態(tài)的員工清單。
（2）聘用員工前，核實應聘人員的身份、就業(yè)經(jīng)歷等信息，對擬聘用人員進行違法記錄調(diào)查，對安全敏感崗位工作的員工進
行定期或者有原因的背景調(diào)查。
（3）對企業(yè)員工進行身份識別，要求所有員工佩戴企業(yè)發(fā)放的唯一身份標識，對離職停職員工立即取消身份識別和信息系統(tǒng)
的授權。
（4）實行訪客進出登記管理，登記時必須檢查帶有照片的身份證件或者進行人臉識別登記。訪客進入企業(yè)經(jīng)營場所應當佩戴
臨時身份標識，進入企業(yè)受控區(qū)域應當有企業(yè)內(nèi)部人員陪同。有識別、記錄和處置未經(jīng)許可進入、身份不明人員的程序。
13.貨物、物 品安全
本標準所稱集裝箱包括海運集裝箱、空運集裝箱和在火車、卡車、飛機、輪船和任何其他運輸工具上的用于裝運進出口貨物、
進出境物品的可移動裝置。（1）建立并執(zhí)行保證進出口貨物、進出境物品在運輸、裝卸和存儲過程中的完整性、安全性的管理制度。
（2）企業(yè)應當采取以下措施確保進出口貨物、進出境物品的完整性、安全性：
?
在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關登記。檢查采取“七點檢查法”
（即對集裝箱按照以下部位進行檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。
?
確保企業(yè)及其在供應鏈中負有封條責任的商業(yè)伙伴建立并執(zhí)行施加和檢驗封條的書面制度和程序，封條有專人管理、登記，
已裝貨集裝箱使用的封條符合或者超出現(xiàn)行 pas iso 17712 高度安全封條標準。
?
確保其保管的貨物、集裝箱和運輸工具存放在安全的區(qū)域，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進入上述區(qū)域或者其他異常情況的
程序。
?
在貨物被裝運或者接收前對裝運或者接收貨物運輸工具的司機進行身份核實。
?
運抵的貨物、物品要與貨物、物品單證的信息相符，核實貨物、物品的重量、標簽、件數(shù)或者箱數(shù)，離岸的貨物、物品要
與購貨訂單或者裝運訂單上的內(nèi)容進行核實。
?
在貨物、物品關鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護制度。
?
在出現(xiàn)貨物、物品溢、短裝，法檢商品安全、衛(wèi)生、環(huán)保等指標不合格或者其他異常現(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應對
措施。
?
生產(chǎn)型企業(yè)對出口貨物、物品實施專人監(jiān)裝并保存相關記錄；非生產(chǎn)型企業(yè)要求建立管理制度確保出口貨物、物品安全裝
運。
14.運輸工具
安全
（1）建立并執(zhí)行保證在其供應鏈內(nèi)用于進出口貨物、進出境物品運輸?shù)乃羞\輸工具的完整性、安全性的管理制度。
（2）企業(yè)應當采取以下措施確保所有運輸進出口貨物、進出境物品的運輸工具的完整性、安全性：
?
在裝貨前對運輸工具進行檢查，防止藏匿可疑貨物、物品。
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確保無人看管的運輸工具停放在安全的區(qū)域，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進入上述區(qū)域或者其他異常情況的程序。
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按規(guī)定對運輸工具進行清潔、消毒等特殊處理。
?
確保運輸工具的經(jīng)營者經(jīng)過培訓，保證運輸工具和進出口貨物、進出境物品的安全。
15.商業(yè)伙伴
安全
商業(yè)伙伴系海關高級認證企業(yè)的，企業(yè)可以免于對該商業(yè)伙伴執(zhí)行本項標準。
（1）建立并執(zhí)行評估、檢查商業(yè)伙伴供應鏈安全的管理制度。
（2）企業(yè)應當采取以下措施使其商業(yè)伙伴承諾自愿增加貿(mào)易安全措施，以加強全球供應鏈的安全性：
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在篩選商業(yè)伙伴時根據(jù)本認證標準對商業(yè)伙伴進行全面評估，重點評估守法合規(guī)、貿(mào)易安全和供貨資質(zhì)。
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在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認證標準優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。
?
定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況。
16.海關業(yè)務 和 貿(mào) 易 安 全 培訓
?
（1）建立并執(zhí)行海關法律法規(guī)等相關規(guī)定和貿(mào)易安全相關知識的內(nèi)部培訓制度。
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（2）定期對與進出口活動相關崗位的員工進行海關法律法規(guī)等相關規(guī)定的培訓，其中法定代表人（負責人）、負責關務的
高級管理人員、關務負責人、負責貿(mào)易安全的高級管理人員應當每年參加 2 次以上培訓，及時了解、掌握海關最新的政策文件
要求。
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（3）定期對員工進行與國際貿(mào)易供應鏈中貨物流動相關風險的教育和培訓，讓員工了解、掌握海關高級認證企業(yè)在保證
貨物、物品安全過程中應做的工作。
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（4）定期對員工進行危機管理的培訓和危機處理模擬演練，讓員工了解、掌握在應急處置和異常報告過程中應做的工作。
?
（5）定期對員工進行信息安全和保密意識的教育和培訓。
?
（6）妥善保存教育和培訓相關的記錄。
五、附加標準
17.加分項目
有下列情形之一的，經(jīng)海關確認后可以加分：
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屬于中國外貿(mào)出口先導指數(shù)樣本企業(yè)的，1 年內(nèi)填報問卷及時率在 90%以上、問卷答案與出口增速的吻合度在 0.3 以上的；
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屬于進口貨物使用去向調(diào)查樣本企業(yè)、其他統(tǒng)計專項調(diào)查樣本企業(yè)的，1 年內(nèi)填報問卷及時率和復核準確率在 90%以上。
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